源泉徴収票の見方｜4つの金額のつながりと、家計簿で使う年の手取り

源泉徴収票は、1年分の給与と所得税のまとめ

源泉徴収票は、1月1日から12月31日までの1年間に払われた給与と、そこから引かれた所得税をまとめた書類です。毎月の給与明細が1回分の記録なのに対して、こちらは1年分の合計になります。

種類は3つあります。会社に雇われて働く人が受け取る「給与所得の源泉徴収票」、退職手当を受け取ったときの「退職所得の源泉徴収票」、年金を受け取っている人の「公的年金等の源泉徴収票」です。

渡す時期は所得税法で決まっています。給与の分は翌年1月31日まで、年の中途で退職した人にはその退職の日以後1か月以内、退職手当の分も退職の日以後1か月以内、年金の分は翌年1月31日までです。

この記事では、いちばん多くの人が受け取る「給与所得の源泉徴収票」を扱います。毎月の明細の読み方は、給与明細の見方にまとめています。

4つの金額を、上から順に見る

源泉徴収票にはたくさんの欄がありますが、まず見るのは上のほうに並ぶ4つの金額です。左から順に、支払金額、給与所得控除後の金額、所得控除の額の合計額、源泉徴収税額と並んでいます。

図は、4つの金額の並びを例で示したものです。額は人によって違うので、自分の票の数字で読み替えてください。

①支払金額は、いわゆる年収

支払金額は、1年間に払われた給与・賞与・手当の合計です。求人や年収の話で出てくる「年収」はこの額を指すことが多く、税金や保険料を引く前の額になります。

ただし、非課税になる手当は入りません。電車やバスの通勤手当は、国税庁の案内では1か月15万円までが非課税なので、その範囲の通勤手当は支払金額に含まれていません。

②給与所得控除後の金額は、会社員の経費を引いた後

給与所得控除は、会社員の経費にあたるものとして、収入の額に応じて自動で引かれる額です。支払金額からこれを引いた残りが、②の給与所得控除後の金額になります。

国税庁の表では、令和8年分と令和9年分の給与所得控除は次のようになっています。収入220万円までは74万円、220万円超360万円までは収入×30％＋8万円、360万円超660万円までは収入×20％＋44万円です。

続きは、660万円超850万円までが収入×10％＋110万円、850万円超は195万円が上限です。自分の支払金額がどの段に入るかを見て、①から引いた残りが②と合うかを確かめます。

令和7年分は最低の額が65万円（収入190万円まで）で、令和6年分までは55万円（収入162万5千円まで）でした。手元の票が何年分かで表が変わるので、票の左上の年分を先に見てください。

③所得控除の額の合計額は、その人の事情で引かれる分

所得控除は、扶養している人がいるか、社会保険料をいくら払ったかといった、その人の事情に応じて引かれるものです。③にはその合計が入ります。

中身は、社会保険料控除、生命保険料控除、地震保険料控除、扶養控除、配偶者控除、基礎控除などです。基礎控除は国税庁の表で、令和8年分は合計所得132万円以下なら104万円、令和7年分は同じ区分で95万円となっています。

生命保険料や地震保険料の控除は、年末調整のときに申告書を出していないと③に入りません。③が思ったより小さいときは、出し忘れがなかったかを確かめます。

④源泉徴収税額は、1年分の所得税

④は、その年の給与にかかった所得税の額です。②から③を引いた額（課税される所得金額）に税率を掛けて出し、住宅ローン控除などがあればそこから差し引かれます。

税率は国税庁の速算表で決まっています。課税される所得金額が195万円未満なら5％、195万円以上330万円未満なら10％（控除額97,500円）、330万円以上695万円未満なら20％（控除額427,500円）と、段階的に上がります。

この④には復興特別所得税も入っています。国税庁の案内では、令和8年分までは基準所得税額の2.1％が上乗せされます。令和9年1月1日以後に生じる所得からは1.1％に下がり、代わりに防衛特別所得税1％が加わります。

4つの金額は、引き算でつながっている

4つの金額はばらばらの数字ではなく、上から順に引き算でつながっています。この順番が分かると、自分の票の数字が正しいかどうかも見当がつきます。

図は、4つの金額のつながりを例で示したものです。課税される所得金額は票には書かれていないので、②から③を引いて自分で出します。

自分で計算した額と④が合わないときは、住宅ローン控除のような税額控除があるか、年の途中で入社や退職をしているかを確かめます。それでも分からなければ、勤め先の担当か税務署に聞いてください。

家計簿で1年分の手取りを出す手順

用意するのは、今年の源泉徴収票と、給与が入る口座の記録です。紙でも表計算でも、どの家計簿でも同じ手順で出せます。

ステップ1支払金額と、家計簿の収入の合計を並べる5分

家計簿の収入の欄を1年分足して、その合計と①の支払金額を並べます。家計簿には手取りを書いているはずなので、①のほうが大きくなります。

大きく違うときは、家計簿に書き漏らした給与やボーナスがないかを見ます。通勤手当は①に入っていないことがあるので、そのぶんの差は出ます。

ステップ21年分の手取りを出す5分

①の支払金額から、④の源泉徴収税額と、票の「社会保険料等の金額」の欄の額を引きます。残った額が、その年に自由に使えたお金のおおよその額です。

住民税は源泉徴収票には出てきません。引かれた額を知りたいときは、12か月分の給与明細の住民税の欄を足します。住民税がいつから変わるかは、住民税はいつからにまとめています。

ステップ3去年の票と並べる5分

去年の源泉徴収票があれば、①と④を並べます。①が増えているのに手取りの実感が変わらないときは、③の所得控除や社会保険料の額も一緒に並べてみます。

1年ごとの変化を残しておくと、翌年の年間収支表を作るときの土台になります。票は捨てずに、少なくとも5年分はまとめておきます。

退職金は、この源泉徴収票には載らない

退職金は給与とは別に計算されるので、給与の源泉徴収票には含まれません。退職所得の源泉徴収票が別に交付されます。

税額の出し方と退職所得控除額は退職金の税金はいくら？にまとめています。勤続年数で控除額が決まります。

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